Voici votre guide
de la déclaration 2027

Le 3e pilier A est une épargne retraite suisse. Ce que vous versez avant le 31 décembre peut être retiré de vos revenus imposables de l'année.

Pour un frontalier qui travaille à Genève, ça ne marche que si vous pouvez ensuite faire recalculer votre impôt suisse (voir « Pouvez-vous corriger votre impôt suisse ? »). Sinon, le versement ne change rien à vos impôts.

Le certificat de salaire est le document que votre employeur suisse vous remet chaque début d'année. Il indique tout ce que vous avez gagné en 2026. La liste complète des papiers est plus bas, dans la checklist.

Chaque mois, votre employeur retient l'impôt suisse avec un barème standard. Ce barème ne tient compte ni de vos frais, ni de votre épargne retraite.

Il existe deux demandes, à envoyer au plus tard le 31 mars 2027 pour l'année 2026. Après cette date, l'impôt prélevé devient définitif.

Jusqu'à 40 % de votre temps de travail en télétravail, tout votre salaire reste imposé en Suisse. Au-delà, les jours télétravaillés sont imposés en France dès le premier jour. En janvier 2027, votre employeur déclare votre taux de télétravail 2026 : vérifiez qu'il est juste.

Le forfait (micro-BIC) : l'administration retire automatiquement une partie de vos loyers. 50 % jusqu'à 83 600 € de loyers par an pour une location classique ou un meublé de tourisme classé. 30 % jusqu'à 15 000 € pour un meublé de tourisme non classé.

Le réel : vous déduisez vos vraies charges (intérêts d'emprunt, taxe foncière, travaux) et une part du prix du logement chaque année. Il faut un comptable. Avec un emprunt en cours, c'est souvent plus avantageux.

Vous ne payez pas deux fois : une case de la déclaration vous donne droit à un crédit d'impôt qui annule l'impôt français sur votre salaire suisse. Mais ce salaire compte pour calculer le taux d'impôt de vos autres revenus.

La déclaration ouvre en avril sur impots.gouv.fr. La date limite dépend de votre département, fin mai ou début juin.

Votre compte salaire en Suisse est concerné, comme tout autre compte ouvert à l'étranger. On le signale avec la déclaration de revenus, une fois par an.

Les loyers d'un meublé supportent normalement 18,6 % de prélèvements sociaux. Si vous êtes affilié à la sécurité sociale suisse et resté à la LAMal, vous pouvez ne payer que 7,5 %.

Ce n'est pas automatique : il faut le demander sur la déclaration. Si vous avez choisi la CMU, votre situation est différente : faites-la vérifier.

Pour toute vente depuis le 15 février 2025, les amortissements déduits augmentent la plus-value imposable. Si vous pensez vendre dans quelques années, tenez-en compte avant de choisir le réel. Les résidences étudiantes ou seniors gérées font exception.